（9月17-18)杭州舉辦：融資租賃企業增值稅風險管理、成本費用疑難問題處理及全面預算管理、財務報表分析精講班

融資租賃名家講堂

關于舉辦“融資租賃企業增值稅風險管理、成本費用疑難問題處理及全面預算管理、財務報表分析精講班”的通知

融資租賃業各位同仁：

本期融資租賃財稅專題培訓班是為幫助廣大融資租賃企業正確處理融資租賃財稅實務問題，提高財務人員的能力和水平而推出，特邀請融資租賃財稅界知名大咖和實操財稅大佬為您講解和答疑解惑，歡迎各企業積極報名參加。

一、培訓時間及地點：

報到時間：2020年9月16日（周三）全天

培訓時間：2020年9月17日-18日（共2天）

培訓地點：杭州--梅苑賓館（西湖區莫干山路511號）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、財務公司、資產管理公司、基金公司、證券公司、投資公司、擔保公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓內容                                   

（Ⅰ）融資租賃企業增值稅風險管理、成本費用疑難問題處理與稽查應對策略解讀

（一）、信息化時代帶來企業稅務大數據比對風險

（二）、企業增值稅發票開具及申報的風險點

（三）、企業所得稅費用列支憑證解讀

1、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀及9大亮點

2、如何在實務中將《辦法》與企業所得稅法及其實施條例、《增值稅發票開具》的有關規定相銜接

（四）、所得稅匯算清繳政策講解

1、收入費用的確認 2、企業所得稅稅前扣除費用中準予結轉

3、金融企業計提壞賬準備金的稅前列支及憑證

4、企業各類滯納金的稅前列支種類及憑證

5、企業房租支出及水電煤憑證的扣除

6、增值稅發票的管理辦法，種類，如何開具適用稅率、免稅，不征稅，零稅率

7、增值稅電子發票適用的規定，如何防范反復打印報銷，金融企業如何申請

8、作為合理性真實性原則下的做賬過程中的“證據鏈”

9、關聯貸款利息、個人貸款利息、集團貸款利息、統借統還利息、超營業范圍利息的發票開具及賬務處理

10、銀行詢證函費用，托管費用、資管費用分別如何納稅，開具何種發票

11、金融企業境外發債，對外支付的憑證如何稅前列支，外幣收入支出所得稅前如何折算，何種憑據，如何代扣代繳

12、取得私自印制、偽造、作廢、開票方非法取得、虛開、填寫不規范等不符合規定的發票是否可以作為稅前扣除憑證？

13、工資薪金、福利、勞務報酬等稅前扣除的要求

14、預付卡、油卡、ETC充值后續無法補開增票，如何稅前列支？

15、餐費發票的入賬技巧  16、其他金融企業稽查實操口徑

（五）、所得稅后續管理指標講解及應對

1、高風險預警指標的設置  2、應對解釋技巧

3、長期掛賬的“其他應收款”如何平賬？

4、有案例有依據——稅務檢查中典型的五類發票問題總結

（六）、融資租賃公司的個人所得稅等其他問題

1、五險一金的處理           2、工資和年終獎問題

3、職工福利費的14個小問題  4、跨期支付、補償等工資薪金問題

5、離職離休員工問題         6、董事等勞務開支問題

7、代扣代繳個人所得稅處理   8、營銷活動的增值稅問題

（七）、稽查重點方向剖析

1、小稅種比對風險       2、企業收入確認風險及權責發生制內涵

3、不合規發票的稽查判定4、稅務檢查中典型的五類發票問題總結

5、最容易被稅務稽查的賬務處理方式

（Ⅱ）融資租賃企業全面預算管理與財務報表分析案例精講

（一）、企業的全面預算管理

1、全面預算管理的概念 2、全面預算管理的作用

（二）、全面預算管理的主要內容

1、預算編制管理 2、預算執行管理3、預算調整管理

4、預算分析與考核管理  5、預算的監督檢查

（三）、預算的編制方法

1、預算的編制要求2、預算目標的測算及分解3、費用預算歸口管理的要求

4、預算報表的編制及上報（輸出） 5、預算的下達6、滾動預測、預算執行

（四）、全面預算下的績效考核管理

1、全面預算與績效考核 2、考核指標的分解與預算的下達

3、年度調整預算對考核指標的影響及解決方法

（五）、融資租賃公司財務報表分析

1、財務報表分析的目的及作用 2、財務報表分析的主要方法和工具

3、財務報表分析的內容       4、公司整體經營情況分析

5、經營成果分析（收入結構分析、成本費用分析）

6、財務狀況分析（資金使用效率、融資情況、流動性風險分析）

7、資產質量分析             8、監管指標分析

（六）、客戶財務報表分析要點簡介

1、解密三大表之間的勾稽關系  2、資產負債表分析的重點和技巧

3、利潤表和現金流量表分析要點

4、特別關注：審計報告附注、期后事項、表外負債信息、披露信息

四、培訓費用及報名方式

培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務組代安排，費用自理；報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表mail至ft518@126.com，會務處將根據報名回執表寄發報到通知，告知具體乘車路線等事項。

聯系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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附件：報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二○年八月三日

融資租賃企業增值稅風險管理、成本費用疑難問題處理及全面預算管理、財務報表分析精講班  報名回執表 

經研究，我單位決定派以下人員參會：

1、此表格填完后請mail或傳真至會務處，并及時通知聯系人

2、參會費用請報名后5個工作日內付款，匯款憑證mail或微信至會務處，會務處將根據報名先后順序安排會場座次

聯系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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